Partita iva forfettaria o Ordinaria 2026:
Quanto si paga davvero con Partita IVA nel 2026? Le cifre reali
Aprire Partita IVA è un trauma. Non lo dice nessuno, ma è così. Tra commercialisti che parlano un’altra lingua e leggi che cambiano ogni anno, il primo pensiero è: ma io quanto pago davvero?
Nel 2026 la domanda è più calda che mai. Il forfettario sembra una manna, ma non è per tutti. L’ordinario spaventa, ma per qualcuno è meglio.
Ti spiego tutto. Senza giri di parole. Con i numeri veri della Legge di Bilancio 2026.
.Questo articolo è per te. Sei un libero professionista, un artigiano, un commerciante. Hai già la Partita IVA o stai per aprirla. Vuoi capire quale regime ti fot*e meno tasse.
.Analizzo il regime forfettario e quello ordinario. Confronto requisiti, aliquote, calcoli. Ti do uno strumento per decidere da solo.
Tutti i dati sono aggiornati al 2026. Vale per le tasse che pagherai nel 2027 sui redditi del 2026.
Italia. Le regole cambiano da paese a paese. Qui parliamo del nostro sistema fiscale.
Perché nessuno te lo spiega mai in modo chiaro. Perché un consulente bravo ti fa risparmiare migliaia di euro. Perché sbagliare regime costa caro.
Regime Forfettario e Ordinario: le Differenze Sostanziali
Partiamo dalle basi. I due regimi funzionano in modo opposto.
Nel regime ordinario paghi le tasse sull’utile reale. Fatturi 100.000 euro. Hai spese documentate per 60.000 euro. Paghi le imposte sui 40.000 euro di differenza. Semplice. Giusto. Ma devi tenere una contabilità complicata e gestire l’IVA.
Nel regime forfettario lo Stato ti dice: io non voglio vedere le tue spese. Ti applico un coefficiente fisso. Prendi i tuoi 100.000 euro di ricavi. Lo Stato presume che il tuo vero guadagno sia una percentuale. Per un consulente è il 78%. Quindi il fisco ti tassa su 78.000 euro, non su 100.000.
E c’è un vantaggio enorme. Nel forfettario non c’è IVA. Non la metti in fattura. Non la versi. Non la recuperi sugli acquisti. È un regime senza IVA, punto.
Un mio cliente, grafico a Milano, ha pianto dalla gioia quando gliel’ho spiegato. Prima in ordinario perdeva due pomeriggi al mese con le bollette IVA. Ora emette fattura senza IVA e stop.
Requisiti di Accesso al Regime Forfettario nel 2026
Fermi tutti. Non tutti possono entrare.
Il primo muro è duro. Se nel 2025 hai fatturato più di 85.000 euro, nel 2026 sei fuori. Fine della storia. Non ci sono sconti. Non ci sono eccezioni.
Il secondo muro riguarda i dipendenti. Se spendi più di 20.000 euro lordi all’anno in stipendi per lavoratori, saluti il forfettario. Questo vale anche se hai un collaboratore part-time.
Poi c’è una regola che frega tantissimi. Se sei lavoratore dipendente o pensionato, puoi tenere la Partita IVA forfettaria solo se il tuo reddito da lavoro dipendente dell’anno prima non supera i 35.000 euro.
Faccio un esempio. Marco lavora in banca. Prende 42.000 euro di stipendio nel 2025. Decide di aprire la consulenza informatica nel 2026. Non può. È fuori. Deve andare in ordinario.
Un’altra regola subdola. Se sei socio unico o controlli una S.r.l. che fa la tua stessa attività, sei escluso. Il fisco dice: non puoi avere due scatole.
Quando si è Obbligati al Regime Ordinario?
Se non hai i requisiti per il forfettario, finisci nel regime normale. Ma attenzione: il normale ha due versioni.
Il regime semplificato è per le imprese minori. Rientri qui se i tuoi ricavi sono sotto i 500.000 euro per i servizi o sotto gli 800.000 euro per le altre attività. Hai l’IVA, ma la contabilità è ridotta.
Il regime ordinario puro è per chi supera quei limiti. Società di capitali, grandi professionisti, imprese strutturate. Contabilità completa, bilancio, scritture doppie. Un incubo se non hai un bravo commercialista.
Ecco un dato che pochi sanno. Nel 2026, la nuova aliquota IRPEF per il secondo scaglione scende dal 35% al 33%. Sembra poco. Su 50.000 euro di reddito sono 1.000 euro in meno di tasse. Roba seria.
Tabella Comparativa: Forfettario vs Semplificato vs Ordinario
| Parametro | Regime Forfettario | Regime Semplificato | Regime Ordinario |
|---|---|---|---|
| Limite ricavi | Massimo 85.000 € | Servizi sotto 500k / Beni sotto 800k | Oltre limiti semplificato |
| Tassazione | Imposta sostitutiva 15% (o 5% start-up) | IRPEF per scaglioni | IRPEF per scaglioni + Irap |
| IVA | Non si addebita | Si addebita e si scarica | Si addebita e si scarica |
| Contabilità | Solo fatture e corrispettivi | Registri IVA e libro cespiti | Bilancio, libro giornale, inventari |
| Deducibilità costi | Solo contributi previdenziali | Costi inerenti all’attività | Tutti i costi inerenti |
Questa tabella è il tuo biglietto da visita. Stampala. Mettila sul muro. Quando hai un dubbio, guardi lì.
Come Calcolare le Tasse nel Regime Forfettario 2026
Il calcolo è lineare. Non devi sottrarre le spese. Devi applicare il coefficiente di redditività.
Ogni codice ATECO ha il suo coefficiente. Lo trovi nella visura camerale. Un consulente informatico ha il 78%. Un parrucchiere ha il 67%. Un commerciante al dettaglio ha il 40%.
Facciamo i conti. Sei un consulente informatico. Hai fatturato 80.000 euro nel 2025. Il tuo reddito imponibile non è 80.000. È 80.000 moltiplicato 78% = 62.400 euro.
Su questi 62.400 euro paghi l’imposta sostitutiva.
Se sei al 15%: 62.400 per 15% = 9.360 euro di tasse.
Se sei nei primi 5 anni di attività e hai i requisiti per lo start-up, paghi il 5%: 62.400 per 5% = 3.120 euro.
Vedi la differenza? Tremila euro contro novemila. Ecco perché tutti vogliono il forfettario.
Attenzione. A queste tasse devi aggiungere i contributi previdenziali. INPS o cassa professionale. Ma i contributi li puoi scaricare prima di calcolare l’imposta. Quindi li togli dal reddito prima.
Un cliente avvocato mi ha detto: “Alex, ma se non posso scaricare l’affitto?” No, non puoi. È il prezzo della semplificazione.
Calcolatore per partita iva Forfettario e Ordinario
Calcolatore interattivo: forfettario vs regime ordinario 2026
| Caratteristica | Forfettario | Regime ordinario |
|---|---|---|
| Aliquota IRPEF | 15% (5% start-up) | 23% – 43% |
| Limite ricavi 2026 | 85.000 € | Nessun limite |
| Deduzione costi | No | Analitica |
| IVA | Non applicata | Applicata |
| Contributi INPS | Riduzione 35% | Aliquota piena |
| Contabilità | Semplificata | Ordinaria |
Come Calcolare le Tasse nel Regime Ordinario (IRPEF 2026)
Qui il gioco cambia. Subisci l’IVA ma detrai i costi.
Facciamo lo stesso esempio. 80.000 euro di ricavi. Nel 2026 hai spese reali documentate per 30.000 euro. Affitto, computer, auto, corsi, commercialista, bollette.
Reddito imponibile: 80.000 meno 30.000 = 50.000 euro.
Ora applichi gli scaglioni IRPEF 2026.
Sono tre scaglioni. Fino a 28.000 euro paghi il 23%. Da 28.000 a 50.000 euro paghi il 33% (novità di quest’anno). Oltre 50.000 euro paghi il 43%.
Calcolo: primi 28.000 euro per 23% = 6.440 euro. Restanti 22.000 euro (da 28k a 50k) per 33% = 7.260 euro.
Totale IRPEF = 13.700 euro.
A questa cifra aggiungi addizionali regionali e comunali. Circa l’1-2% in più. Mettiamo 500 euro. Totale 14.200 euro.
Poi c’è l’IVA. Ma l’IVA è neutrale. La incassi dal cliente e la versi allo Stato. Non è un costo per te. A patto che tu faccia tutto bene.
La Regola del Punto di Pareggio: Quale Scegliere in Base ai Costi
Ora arriva il bello. Mettiamo i due risultati uno accanto all’altro.
Forfettario (15%): tasse 9.360 euro.
Ordinario (IRPEF): tasse circa 14.200 euro.
Sembrerebbe che vinca il forfettario. Ma c’è un trucco.
Nell’ordinario, le spese di 30.000 euro erano dedotte. Il fisco le ha considerate per abbattere il reddito.
Nel forfettario, quelle spese sono uscite vive dalla tua tasca. Non hai avuto nessun beneficio fiscale.
Facciamo il conto reale. Quanto ti resta in tasca alla fine?
Nel forfettario: 80.000 ricavi meno 30.000 spese reali meno 9.360 tasse = 40.640 euro netti.
Nell’ordinario: 80.000 ricavi meno 30.000 spese reali meno 14.200 tasse = 35.800 euro netti.
In questo caso vince il forfettario. Ma se le spese fossero più alte? Se spendessi 50.000 euro?
Rifacciamo. Forfettario: 80.000 meno 50.000 spese meno 9.360 tasse = 20.640 euro.
Ordinario: 80.000 meno 50.000 spese meno tasse. Il reddito imponibile è 30.000. Tasse: 28.000 per 23% = 6.440 euro, più 2.000 per 33% = 660 euro. Totale tasse 7.100 euro. Netto: 80.000 meno 50.000 meno 7.100 = 22.900 euro.
Vince l’ordinario.
Il punto di pareggio si aggira intorno al 45-50% di costi sui ricavi. Sotto quella soglia, vince il forfettario. Sopra, vince l’ordinario.
Questa regola non la trovi nei manuali. Me l’ha insegnata un commercialista di Bologna dopo vent’anni di battaglie.
Cosa Cambia con le Soglie di Ricavi: 85.000 euro, 100.000 euro e la Direttiva UE
Hai sentito parlare del possibile aumento a 100.000 euro? Dimenticalo per il 2026.
La Legge di Bilancio 2026 ha confermato il tetto a 85.000 euro. Perché? Per colpa dell’Europa.
Dal 1° gennaio 2025, una nuova Direttiva UE sull’IVA impedisce agli Stati di concedere deroghe sopra questa cifra. L’Italia ha le mani legate.
Ma c’è una clausola di salvaguardia importante. Se sfori gli 85.000 euro ma resti sotto i 100.000, vieni espulso dal forfettario solo dall’anno successivo. Hai tempo fino al 31 dicembre per rientrare.
Se invece superi i 100.000 euro, l’espulsione è immediata. Nello stesso anno. Da quel momento diventi operativo IVA. E devi integrare le fatture già emesse.
Un cliente mi ha chiamato in panico a ottobre. Aveva fatturato 102.000 euro. Abbiamo dovuto fare una contabilità separata per i mesi precedenti e successivi allo sforamento. Un macell
Partita IVA FORFETTARIA: quali contributi paga, quanto e quando
Le 5 Cause di Esclusione più Subdole
Il fatturato non è l’unico nemico. Queste cinque cause di esclusione bruciano tantissimi.
Primo: il reddito da lavoro dipendente. Già detto. Se superi 35.000 euro di stipendio nel 2025, nel 2026 niente forfettario.
Secondo: il controllo di S.r.l. Se sei socio unico o controlli una società di capitali che fa la tua stessa attività, sei fuori. Il fisco dice che stai aggirando le regole.
Terzo: l’ex datore di lavoro. Apriti Partita IVA e fatturi al tuo vecchio capo? Attenzione. Se hai chiuso il contratto da meno di due anni, scatta la presunzione di falso autonomo. Perdi il forfettario e rischi una multa.
Quarto: società di persone. Se sei socio di una Snc o Sas, non puoi avere anche una ditta individuale in forfettario per lo stesso settore.
Quinto: compravendita immobiliare. Se compri e rivendi case o terreni edificabili come attività principale, sei escluso a prescindere. Il forfettario è per le attività, non per gli speculatori.
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Domande Frequenti su Partita IVA Forfettaria e Ordinaria
Posso passare da forfettario a ordinario durante l’anno?
Solo se sfori il limite di 100.000 euro. In quel caso l’IVA diventa dovuta immediatamente per le fatture che causano lo sforamento. Se invece vuoi passare volontariamente, devi aspettare l’anno successivo.
Nel forfettario devo emettere fattura elettronica?
Sì. Anche se non addebiti IVA, sei obbligato a usare il Sistema di Interscambio. Scrivi in fattura “operazione senza applicazione dell’IVA”. L’hai vista tante volte quella frase.
Conviene davvero il regime ordinario per chi ha molti costi?
Sì, se hai spese alte. Commercio, edilizia, subappalti. Scaricando i costi reali, l’IRPEF al 33% può essere più leggera del 15% su un reddito presunto alto. Ma devi fare la simulazione. Non esiste una regola universale.
Quale regime scegliere se vendo prodotti online?
Attenzione. Acquisti merce a 20.000 euro e la rivendi a 70.000. Il tuo guadagno reale è 50.000. In forfettario paghi il 15% sul 40% (se commercio al dettaglio) di 70.000 = tasse su 28.000. Potrebbe convenire l’ordinario per scaricare la merce. Fai il calcolo del punto di pareggio.
Dove trovo il mio codice ATECO?
Lo trovi nella visura camerale della Camera di Commercio. O nella tua prima fattura. O chiedi al commercialista. I coefficienti sono fissati ogni anno nella Legge di Bilancio.
Se sbaglio regime cosa succede?
Puoi rimediare l’anno dopo. Ma se l’errore è grave, rischi un accertamento. L’Agenzia delle Entrate può rideterminare il reddito e chiederti le tasse non versate più sanzioni.
Conclusione
Tre cose da portarti a casa.
Primo: il forfettario non è per tutti. I requisiti sono severi e nel 2026 restano invariati. Se hai un lavoro dipendente sopra i 35.000 euro o fatturi più di 85.000, sei fuori.
Secondo: l’ordinario non è il diavolo. Con la nuova aliquota al 33% e tanti costi da scaricare, per alcune attività conviene più del forfettario. Il punto di pareggio è intorno al 45-50% di costi sui ricavi.
Terzo: non decidere da solo. Prendi i tuoi numeri reali. Simula i due scenari. Poi vai da un commercialista bravo. Non quello che ti dice “tanto il forfettario è sempre meglio”. Quello che ti fa i conti e ti dice la verità.
La scelta tra Partita IVA forfettaria o ordinaria nel 2026 è la decisione fiscale più importante che puoi prendere. Sbagliare costa migliaia di euro. Fare bene ti fa dormire sonni tranquilli. Sta a te.